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涉税会计

取得增值税专用发票,认证不通过怎么处理

时间:2019/6/11 17:56:00 点击数:69次


  增值税发票认证,一般包括发票代码号码,开票日期,双方税务登记证号,密码区,金额,税额,通过金税工程相关解密程序进行认证。

  如果你以上的票面信息不清晰,或打印超出规定的表格范围都有可能导致认证不通过的情况。

  建议:

  1、重新检查发票票面的相关信息是否清晰。

  并核对上次的认证信息是否正确, 修改后.在认证不通过的当月再进行录入认证。

2、开票日期是当月的话,马上退回给开票单位进行作废,再重新开一张给你们去认证。

  增值税专用发票已认证但不抵扣如何做账

  不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。

  具体做法如下:

  1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。

  2、开出增值税发票:

  贷:应交税费—应交增值税(销项税),销项 - 进项 = 本月应该交税金(销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是0)。

  3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:

  借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

  贷:应交税费—未交增值税。

  4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。

  5、交税后:

  借:应交税费—未交增值税—已交增值税

  贷:银行存款。

 

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