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涉税会计

出差飞机票如何报销

时间:2019/10/9 17:57:16 点击数:19次


  拿到凭证就可以报销。报销凭证是电子行程单。

  1、出差人员到财务部门领取差旅费报销单,如实填写报销单的有关内容,如出差事由,出发到达的时间、地点,乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等,并将有关车票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后。

  2、经所在部门和单位有关领导审查签字后,送财务部门,财务部门有关人员应审查单据是否真实、合法,按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等,对差旅费进行结算,编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

  差旅费报销制度及流程

  (一) 费用标准:

  职 务/交通工具 /住宿标准 /伙食标准/ 外埠市内交通费用

  一般员工 /火车硬卧/120元/天/30元/天 /30元/天

  部门负责人/火车硬卧/ 150元/天/40元/天 /40元/天

  总经理助理 /飞机/200元/天 /50元/天/ 50元/天

  总经理及以上 /飞机/ 实报实销/ 实报实销/ 实报实销

  (二)费用标准的补充说明:

  1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

  2、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。

  3、伙食标准、交通费用标准实行包干制,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。

  4、宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费,同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。

  5、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。

  (三) 报销流程

  1、出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请 单由总经理批准。

  2、借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部‚按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项。

  3、购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票(原则上机票一律用支票支付,特殊情况不能用支票的,需事先书面说明情况,经审批人签字后报财务备案)。

  4、返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。

 

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