记者近日从多方了解到，有银行人士收到了来自地方银监部门关于鼓励有条件的银行将逾期60天以上贷款纳入不良的窗口指导。
相比去年监管方面就提出“逾期90天以上贷款全部纳入不良”的硬性监管要求，今年的“窗口指导”来得更早更意外一些。记者经多方采访了解到，目前浙江、河南辖区的部分银行表示收到“鼓励将逾期60天以上贷款纳入不良”的窗口指导。
有银行业分析人士认为，这一要求比巴塞尔协议标准更严格，会降低银行体系风险偏好，提高银行向部分高风险企业贷款的信用成本，预计不会在全国范围内大面积推广。
加快风险暴露
一则窗口指导，升级了银行资产质量保卫战。
“这是浙江（银保监）局自加压力，做实信贷资产质量，促进金融业高质量发展的举措之一。”浙江某城商行负责人向记者确认这一事件并表示，“将逾期60天以上贷款纳入不良对辖内银行肯定是有压力的，尤其是那些个别风险管控能力不足的银行。”
浙江另一城商行人士向记者透露，听说对将逾期60天以上贷款划入不良的机构在监管评级等方面会予以鼓励，“也就是说，这并非硬性要求，具体以监管部门口径为准”。
监管鼓励将逾期60天以上贷款纳入不良的意图何在？
中原银行首席经济学家王军告诉记者，这仅仅是部分区域监管部门的鼓励性要求而非强制性要求，这一措施将在一定程度上促使银行增加拨备计提，释放真实的不良资产信息，并降低当期的利润增长。
“监管其实是希望引导商业银行更加聚焦高质量发展，继续重视控制不良率的上升，提高资产质量，加大不良资产核销力度，并适度控制利润增速。”王军认为，对于商业银行业务的影响是结构性的，部分旧动能比重较高地区、部分资产质量较差的商业银行、部分经济效益不佳的行业的相关业务将会感受到较大的经营压力。
3月13日，银保监会下发《关于2019年进一步提升小微企业金融服务质效的通知》提到，“在目前小微企业信贷风险总体可控的前提下，将普惠型小微企业贷款不良率容忍度放宽至不高于各项贷款不良率3个百分点”。一方面是收紧对资产质量的监管，而另一方面又是提高不良率容忍度，这两方面诉求是否冲突，继而影响银行开展业务？
王军告诉记者，商业银行永远面临着这种艰难的平衡。“我赞同把控制风险始终放在首位的监管思路。”王军分析，当前中国经济仍未完全走出下行压力较大的发展阶段，特别是部分地区、部分行业和部分中小机构，如城商行、农商行的不良率仍高于全行业平均水平，仍面临较大的转型升级压力，未来仍不排除这种结构性不良资产继续上升的风险。因此，防控风险对于全行业仍是一个十分艰巨的任务。
全国推广较难
谈及“将逾期60天以上贷款纳入不良”是否会在全国推广，上述受访银行人士认为，这一要求比巴塞尔协议标准更严格，会降低银行体系风险偏好，提高银行向部分高风险企业贷款的信用成本，也不符合监管部门提出的鼓励银行加大对小微企业的信贷投放。
王军亦认为，这一窗口指导可能短期内仅仅发生在不良资产得到较好控制、资产质量总体较好的部分发达地区，预计暂时不会大面积推开。
而在某资深银行人士看来，这一要求对风险充分暴露有好处，但意义不大。按照逾期60天以上贷款纳入不良，银行只能被动从严审批。“经济数据稍有好转，减税的红利还没落实到位就这样要求，效果不一定好。具体还要看二季度经济数据情况。”
值得注意的是，去年监管部门要求将逾期90天以上贷款纳入不良。据媒体报道，具体要求为属于银保监会直接管辖的国有银行和股份制银行需在2018年6月30日之前，将全部90天以上逾期贷款计入不良；属于地方银保监局管理的地方性法人银行则获得一定的缓冲期，根据各地实际情况有所差异，缓冲期也有所不同，最长可延期至2019年底达标。
部分银行实行将逾期90天以上贷款纳入不良之后，净利润出现下滑。以郑州银行为例，郑州银行在业绩修正公告中表示：“2018年第四季度，根据逾期90天以上贷款全部纳入不良贷款并足额计提拨备、同时将拨备覆盖率维持在150％以上的监管要求，本行当年拨备计提超出预期。这不仅是导致郑州银行2018年四季度净利润亏损的主要原因，也是导致全年净利润同比下降的主要原因。”
一位不愿具名的银行业分析人士认为，地方监管部门要求银行将逾期60天以上贷款纳入不良，很可能是希望当地银行多计提拨备，提前做好缓冲垫。“还有一种可能性，就是当地银行业存在掩盖不良的情况，比如银行通过贷款展期或续贷，使贷款逾期天数控制在60~90天内，就不会体现在不良贷款的统计内。如今监管要求将逾期60天以上的贷款也计入不良，这部分资产质量就会得到更真实的体现。”而对银行而言，这一要求意味着银行的缓冲期更短。
华泰证券也在研报中指出，2018年四季度，商业银行的资产质量主要有三方面变化：一是不良贷款剪刀差消化，部分银行将逾期90天以上贷款全部计入不良贷款，存量资产质量包袱减轻；二是不良贷款处置力度加大，有利于腾挪信贷额度；三是增厚拨备，可强化银行的风险抵御能力。
事实上，自去年以来，监管方面颇为关注银行的不良贷款。中国东方资产管理股份有限公司日前发布的2019年度《中国金融不良资产市场调查报告》显示，多数受访者认为，2019年，我国商业银行不良贷款余额、不良贷款率将出现“双升”态势，未来3～5年银行业不良资产的缓慢上升将是一个大概率事件。
