垫付时不用做账,报销时,凭发票
借记 管理费用
贷记 现金
员工出差垫付的钱如何做账？
员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：
1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。
借：管理费用——差旅费
贷：库存现金
2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。
借：管理费用——差旅费
贷：其他应付款——××员工
报销付钱时
借：其他应付款——××员工
贷：库存现金
3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销
（备用金定额1000元，出差用了1500元，自己垫付500元）
领备用金时
借：其他应收款——××员工 1000
贷：库存现金 1000
回来报销时
借：管理费用——差旅费 1500
借：其他应收款——××员工 1000
贷：库存现金 2500元。
