答:当分公司的差旅费由总公司支付时
借:管理费
贷:其他应付款-总公司
分公司把差旅费的钱支付给总公司时
借:其他应付款-总公司
贷:银行存款/现金
总公司的帐务处理,替分公司垫支差旅费时
借:其他应收款-分公司
贷:现金/银行存款
收到分公司的汇款时
借:现金/银行存款
贷:其他应收款-分公司
总公司与分公司之间管理费如何做账
答:(1)如果都是独立法人主体,那么上交管理费就应属于利润分配范畴.
分公司: 借:利润分配_上交上级公司管理费
贷:银行存款,或内部往来
上级公司做相反的会计科目.
(2)如果分公司属非法人企业,只是上级公司的全资的分支机构,虽然核算形式上是相对独立的,而非独立的核算单位
分公司:
借:管理费用--上交上级管理费
贷:银行存款或内部往来
上级公司:
借:银行存款
借:管理费用--下级上交管理费用?(负数填列)
最后全公司报表合并后,内部收取或上交的管理费对应明细抵销掉.不影响全公司对外披露会计信息的真实性,也不影响纳税.
