答：对于本月计提了费用的情形，本月应当首先冲销原暂估成本，再根据实际成本入账。
比如，上月多计提的工资，这个月要可以这样冲减：
上个月：
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
本月
借：管理费用 （红字）
贷：应付职工薪酬 （红字）
红冲发票到底如何处理合适呢？
小编了解到，只有出现销售退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。
1、如果开票在开具发票的当月（同一纳税期）需要开具红字增值税普通发票，开票人必须收回原发票并注明“作废”字样，才可以开具红字发票，如果对方取得发票后丢失，先按照发票的情况丢失处理，要求对方出具有效证明，再开具对应红字发票。
2、增值税专用发票红冲时，需要开具《红字信息表》。如果是增值税普通发票、增值税电子普通发票，机动车销售统一发票不用开具《红字信息表》，可以在开票系统中直接开具红字发票。
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