答：首先，冲红的发票，你需要做张红字的凭证，把之前的账冲掉。摘要栏写红字冲账就行（我平时就是这样写的）。
然后按重开的发票，重新做一张蓝字凭证，摘要栏按你最开始填的那张填就行了。
具体的会计摘要如下：
1.冲红时
借：应收账款（红字金额）
贷：主营业务收入 （红字金额）
贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）
2.重开时
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税——销项税额
红字发票如何做账合适？
小编认为，对于红字发票，把发票附在其他的收入记账凭证的后面即可。
红字发票如何做账如下：
借：应收账款 红数或负数
贷：主营业务收入 红数或负数
应交税费 红数或负数
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