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QQ: 1021226218

（8:00--18:00）

答：对于社保计提的少实际缴纳的多的情况，可以和计提时的分录一样，把差额再计提一下就可以解决了。

红字更正。即按原分录用红字冲出。

借：管理费用

贷：其他应付款

缴纳时：

借：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）

（因个人部分单位要向个人收回，单位实际不承担个人部分）

其他应收（应付）款--社会保险（个人部分）

贷：银行存款

计提时：

借：管理费用---社会保险（单位部分）

贷：应付职工薪酬--社会保险（单位部分）

社保缴纳的会计处理怎么做？

1、当期缴纳时

借：管理费用——养老保险费（注：单位承担的部分）

其他应收款——养老保险费（注：个人承担的部分）

贷：银行存款

2.发工资时，把单位代交的部分收回，从职工工资中扣回时

借：应付职工薪酬

贷：其他应收款——养老保险费