"增值税做账到材料款"这是错账,要冲回重做.增值税是价外税不可以记入成本.
抵扣的前提是你公司必须是增值税一般纳税人.你公司销售货物按照规定税率17%计算的金额就是你的销项,比如说你公司一个月销售货物含税收入是70000元,那么你这个月的销项就是:70000÷(1+17%)×17%=10170.94元,假设你买电脑时,人家给你开的增值税专用发票上的税额是8000,那么你这个月可以抵扣进项税8000,应该交纳的增值税就是10170.94-8000=2170.94元.
购货材料发票已到,款已付,发票未认证怎么做账?
在应交税费-应交增值税下设置明细科目-待抵扣进项
在认认证后转入进项即可
借:原材料
借:应交税费-应交增值税-待抵扣进项
贷:应付账款--XX单位
发票认证抵扣后
借:应交税费--应交增值税--进项税额
贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项
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