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QQ: 1021226218

（8:00--18:00）

答：必须得一样。

计提的企业所得税跟交纳的不一样，如果多计提的就冲回来，少提的就补提。

企业所得税的计提

借：所得税费用

贷：应交税费---应交所得税

所得税缴纳与计提的是一样的吗？

企业所得税的缴纳

借：应交税费---应交所得税

贷：银行存款

月末结转损益

借：本年利润

贷：所得税费用

所得税缴纳与计提的是一样的吗?如果每季度有缴纳的所得税，就要做计提、结转、缴纳分录。如果不计提，一方面利润表中不能体现净利润的真实数据;另一方面，“应交税金--所得税”科目一直有借方余额挂账。